一、個(gè)人賬戶(hù)不具備社會(huì )共濟功能，資金沉淀過(guò)多

　　由于個(gè)人賬戶(hù)只能用于職工本人的醫藥消費，不能在職工之間進(jìn)行風(fēng)險分擔，所以其互助共濟作用缺失，社會(huì )公平性差。另外，個(gè)人賬戶(hù)資金使用范圍也有著(zhù)嚴格的限制，導致個(gè)人賬戶(hù)所沉淀的資金逐年增多，占職工醫保基金結余的比例不斷提高。根據《2015年度人力資源和社會(huì )保障事業(yè)發(fā)展統計公報》數據顯示，2015年末城鎮基本醫療保險統籌基金累計結存6568億元，個(gè)人賬戶(hù)基金累計結余4429億元，個(gè)人賬戶(hù)結余占到城鎮職工醫保基金總結余的40.27%，比2013年和2014年略有下降。個(gè)人賬戶(hù)的存在一定程度上擠占了統籌基金的規模，削弱了基本醫保基金應有的互助共濟功能，從而影響到保障范圍的擴展和補償水平的提高，并最終造成參保人員的福利損失。

　　二、個(gè)人賬戶(hù)的積累作用有限，保障能力不平衡

　　個(gè)人賬戶(hù)的總體結余雖然很大，但人均積累資金仍然有限，難以有效減輕患者醫藥費用負擔。根據國家統計局的有關(guān)數據顯示，2015年底，全國職工醫保的參保人數為2.8894億人，人均個(gè)人賬戶(hù)的結余資金約為1533元。而2015年，全國住院病人人均醫藥費為8268元，按職工醫保實(shí)際報銷(xiāo)比例80%計算，則個(gè)人自付費用為1653元。即對于參保的職工來(lái)說(shuō)，其個(gè)人賬戶(hù)資金難以支付一次住院的自付費用。同時(shí)，從不同年齡段的參保人群來(lái)看，中青年參保群體的患病率相對較低，個(gè)人賬戶(hù)資金結余較多；老年群體患病率高、醫療花費多，個(gè)人賬戶(hù)往往結余更少，保障能力相對更低，造成個(gè)人賬戶(hù)使用兩極分化的局面，即“無(wú)病的人不需要，有病的人不夠用”。

　　三、個(gè)人賬戶(hù)資金面臨貶值風(fēng)險，影響保障能力

　　醫保經(jīng)辦機構對個(gè)人賬戶(hù)實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，將個(gè)人賬戶(hù)基金委托給商業(yè)銀行進(jìn)行運營(yíng)，并按銀行利率計息。《決定》規定的基本醫療保險基金的銀行計息辦法為：當年籌集的基金按活期存款計息，上年結轉基金按銀行3個(gè)月定期存款計息，進(jìn)入財政專(zhuān)戶(hù)的基金按銀行3年期存款計息。即使如此，個(gè)人賬戶(hù)基金的收益率通常低于通貨膨脹率，所以委托銀行管理的個(gè)人賬戶(hù)基金難以實(shí)現其保值增值。再加上個(gè)人賬戶(hù)資金的積累期較長(cháng)，進(jìn)一步增大了資金的貶值風(fēng)險，從而導致個(gè)人賬戶(hù)的保障能力隨著(zhù)資金的貶值而降低。

　　四、資金使用監管成本高，個(gè)人賬戶(hù)濫用情況屢禁不止

　　部分參保職工認為個(gè)人賬戶(hù)資金閑置是本人利益的損失，突破醫保規定違規使用賬戶(hù)資金，社會(huì )上也形成了各種套取個(gè)人賬戶(hù)資金的利益鏈。如用個(gè)人賬戶(hù)資金到定點(diǎn)藥店購買(mǎi)生活用品；利用個(gè)人賬戶(hù)資金購買(mǎi)藥品后出售給倒賣(mài)藥品的藥販；而一些定點(diǎn)藥店為了營(yíng)利，也幫助甚至主動(dòng)誘導參保人套取個(gè)人賬戶(hù)資金。由于個(gè)人賬戶(hù)的使用涉及職工、醫院、藥店、醫保經(jīng)辦機構、銀行等多個(gè)利益主體，且使用面廣、頻率高，在管理和技術(shù)上很難實(shí)現全面有效的監管，要建立從收費到消費的整個(gè)閉環(huán)監督管理系統，需要龐大的管理成本。